Chiếm đoạt tiền thuế của Công ty để tiêu xài cá nhân

Theo cáo trạng truy tố, bị cáo Hội vào làm việc tại Công ty Quế Dương từ năm 2014. Đến năm 2019, Hội được bổ nhiệm làm Phó phòng Kế toán kiêm phụ trách Phòng Kế toán.

Trong thời gian từ ngày 1/2/2019 đến 31/12/2020, Hội phụ trách Kế toán thuế, mảng bảo hiểm và thanh toán công nợ với đối tác của Công ty Quế Dương.

Lợi dụng công việc, Hội nhiều lần thực hiện hành vi gian dối, chiếm đoạt hơn 5,2 tỉ đồng của Công ty bao gồm tiền truy thu quyết toán thuế, tiền nộp bảo hiểm cho người lao động, phí dịch vụ thuê văn phòng, tiền thanh toán cho đối tác.

Cụ thể: Cuối năm 2019, Chi cục Thuế quận Long Biên có quyết định xử phạt vi phạm hành chính với Công ty Quế Dương bằng hình thức truy thu tiền thuế thiếu, tiền phạt và chậm nộp là hơn 719,2 triệu đồng.

Với vai trò Kế toán phụ trách thuế, Hội lập bảng danh sách số tiền cần nộp, đề nghị chuyển tiền từ tài khoản Công ty đến tài khoản của Kho bạc Nhà nước quận Long Biên, kèm phiếu yêu cầu chuyển tiền.

Sau đó, Hội trình Giám đốc Công ty duyệt, ký. Tuy nhiên, trên phiếu yêu cầu chuyển tiền, Hội bỏ trống nội dung “bên nhận”, “số tài khoản”, “tại ngân hàng”… Đến khi Giám đốc ký xong, Hội tự in thông tin “Trần Văn Hội” và mục “Bên nhận” và tài khoản của mình vào “số tài khoản”.

Với thủ đoạn trên, Hội đã lấy được 3 phiếu yêu cầu chuyển tiền từ tài khoản của Công ty đến tài khoản của cá nhân hơn 683 triệu đồng.

Đến khi Chi cục Thuế quận Long Biên có văn bản thông báo cho Công ty về việc chậm nộp thuế, Hội không báo cáo lại với Giám đốc dẫn đến việc Công ty bị cưỡng chế bằng biện pháp thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng.

Đến ngày 6/1/2021, Công ty phát hiện ra sự việc trên, đồng thời giải trình, nộp khắc phục hơn 1 tỉ đồng cho cơ quan thuế. Ngoài ra, bị cáo Hội còn chiếm đoạt 561 triệu đồng tiền chi phí thuê văn phòng của Công ty và 382 triệu đồng tiền bảo hiểm cho người lao động.

Theo đó, năm 2020, Thanh tra TP. Hà Nội có quyết định thanh tra việc chấp hành Luật Bảo hiểm xã hội, Luật Bảo hiểm y tế tại một số đơn vị trên địa bàn TP. Hà Nội, trong đó có Công ty Quế Dương.

Căn cứ chi tiết kết quả đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động, Bảo hiểm xã hội quận Hoàn Kiếm xác định, tổng số tiền các loại bảo hiểm mà Công ty Quế Dương phải nộp cho người lao động là hơn 382 triệu đồng.

Ngày 6/1/2021, Hội làm giả biên bản giải trình sự việc với Công ty. Đồng thời tự ý soạn Công văn xin gia hạn thời gian thanh tra, lấy dấu, chữ ký Giám đốc đóng lên công văn, chụp lại văn bản để gửi cho cán bộ bảo hiểm.

Hội còn tự chỉnh sửa ảnh phiếu yêu cầu chuyển tiền, yêu cầu chuyển 382 triệu đồng từ tài khoản của Công ty vào tài khoản Bảo hiểm xã hội quận Hoàn Kiếm để gửi cho bên bảo hiểm.

Tương tự với thủ đoạn nêu trên, Hội nhiều lần trình phiếu yêu cầu chuyển tiền thanh toán cho đối tác để giám đốc duyệt ký rồi tự điền thông tin cá nhân kèm số tài khoản để chuyển hơn 3,6 tỉ đồng vào tài khoản cá nhân.

Đến nay, bị cáo và gia đình đã khắc phục hơn 3,6 tỉ đồng cho công ty; còn chiếm đoạt hơn 1,6 tỉ đồng.

Sau thời gian xét xử, HĐXX sơ thẩm TAND TP. Hà Nội đã quyết định tuyên phạt bị cáo Trần Văn Hội mức án 11 năm tù về tội “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản".