Vạch trần sự thật về “đế chế” Hoàng Hường- Kỳ 3: Công an yêu cầu cung cấp chứng từ các lần bán 368.582 sản phẩm

Cơ quan An ninh điều tra, Công an TP Hà Nội xác định, Công ty Hoàng Hường có dấu hiệu tội phạm trốn thuế theo quy định tại Điều 200, Bộ luật Hình sự 2015. Hiện cơ quan điều tra đã yêu cầu Công ty Hoàng Hường cung cấp chứng từ các lần bán 368.582 sản phẩm nước súc miệng.

Để có căn cứ xử lý hành vi trốn thuế đối với Công ty Cổ phần dược phẩm Hoàng Hường (Công ty Hoàng Hường), ngày 20/12/2022, Cơ quan An ninh điều tra Công an TP Hà Nội đã ra Quyết định số 01/QĐ-ANĐT-ĐT, trưng cầu Cục Thuế TP Hà Nội giám định nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước của công ty này.

Ngày 13/3/2023, Cơ quan An ninh điều tra, Công an TP Hà Nội nhận được Kết luận giám định tư pháp của Cục Thuế TP Hà Nội, kết luận: “Công ty Hoàng Hường có hành vi trốn thuế giá trị gia tăng và thu nhập doanh nghiệp”.

Tuy nhiên, Cục Thuế TP Hà Nội kết luận không xác định được cụ thể số tiền trốn thuế với lý do: Cơ quan điều tra chưa cung cấp số lượng, giá trị cũng như đơn giá từng lần bán các sản phẩm nêu trên.

Thông báo từ Cơ quan An ninh điều tra, Công an TP Hà Nội gửi tới Báo Công lý cho biết, đơn vị đã yêu cầu Công ty Hoàng Hường cung cấp chứng từ các lần bán 368.582 hộp sản phẩm nước súc miệng, họng Hoàng Hường Care Medic 250ml (mã hàng NSM1). Tới ngày 22/4/2023, Công ty Hoàng Hường chưa cung cấp chứng từ theo yêu cầu của cơ quan điều tra.

“

Cơ quan An ninh điều tra, Công an TP Hà Nội đã yêu cầu Công ty Hoàng Hường cung cấp chứng từ các lần bán 368.582 hộp sản phẩm nước súc miệng, họng Hoàng Hường Care Medic 250ml.

Được biết, mã sản phẩm nước súc miệng, họng Hoàng Hường Care Medic được sản xuất và chịu trách nhiệm bởi Công ty TNHH dược phẩm Nasaki (địa chỉ: Lô E8, E9 Cụm công nghiệp đa nghề Đông Thọ, xã Đông Thọ, huyện Yên Phong, tỉnh Bắc Ninh). Như đã thông tin ở các kỳ trước, chi phí sản xuất một lọ nước súc miệng này có giá khoảng 20.000 đồng.

Thông báo thực hiện khuyến mại số 22/2022/TB ngày 30/5/2022 của Công ty Hoàng Hường gửi tới Sở Công Thương các tỉnh, thành phố trên cả nước thể hiện, một lọ nước súc miệng, họng Hoàng Hường Care Medic có giá 199.000 đồng, tương đương 597.000 đồng/hộp 3 lọ.

Nếu tính theo giá được công bố, 368.582 hộp sản phẩm nước súc miệng, họng Hoàng Hường Care Medic có giá lên tới hơn 73 tỷ đồng. Còn tính theo giá sản xuất, lô hàng này có giá chỉ hơn 7 tỷ đồng. Trường hợp không khuyến mại, biên độ lợi nhuận sản phẩm này gấp tới 10 lần.

Để làm rõ quy trình, quy định liên quan tới công tác giám định nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước của Công ty Hoàng Hường, phóng viên Báo Công lý đã gửi email trao đổi với Cục Thuế TP Hà Nội.

Ngày 19/4/2023, trả lời phóng viên Báo Công lý, Cục Thuế TP Hà Nội cho biết: “Về quy trình: Giám định viên đã thực hiện theo mục IV tại kết luận giám định”. “Về phương pháp: Giám định viên đã thực hiện theo phần B mục I tại kết luận giám định”.

“Giám định viên xác định đối tượng giám định là những thông tin, tài liệu, hồ sơ do Cơ quan An ninh điều tra, Công an TP Hà Nội cung cấp và nội dung phản ánh trong Quyết định trưng cầu Giám định số 01/QĐ – ANĐT – Đ3 ngày 20/12/2022 của Cơ quan An Ninh điều tra, Công an TP Hà Nội, thực hiện đối chiếu với quy định tại các văn bản pháp luật về thuế có hiệu lực thi hành tại thời điểm phát sinh vụ việc và các quy chuẩn chuyên môn để đưa ra kết luận khách quan trên cơ sở những thông tin, tài liệu, hồ sơ được cung cấp”, Cục Thuế TP Hà Nội thông tin.

Cục Thuế TP Hà Nội dẫn quy định tại Điều 16, Thông tư 40/2022/TT-BTC ngày 29/6/2022, quy định về giám định trong lĩnh vực tài chính, cho biết: “Căn cứ quy định trên, giám định viên chỉ được kết luận giám định dựa trên hồ sơ, tài liệu do cơ quan điều tra cung cấp để đảm bảo tính khách quan, độc lập trong quá trình giám định.

Trong quyết định trưng cầu Giám định số 01/QĐ-ANĐT-Đ3 ngày 20/12/2022 của Cơ quan An ninh điều tra, Công an TP Hà Nội có đề nghị giám định viên xác định “số tiền trốn thuế là bao nhiêu”, do vậy giám định viên cần phải có đầy đủ các hồ sơ, tài liệu, căn cứ do cơ quan điều tra cung cấp để tiến hành giám định số thuế trốn”.

Trước đó, tháng 4/2022, sau một thời gian dài thu thập hồ sơ, tài liệu, nhận thấy báo cáo thuế của Công ty Hoàng Hường phản ánh không đúng thực tế hoạt động kinh doanh của công ty, phóng viên đã tiến hành trao đổi với Cục Thuế TP Hà Nội để nắm bắt thông tin.

Trong email trả lời phóng viên vào ngày 29/4/2022, Cục Thuế TP Hà Nội cho biết, Công ty Hoàng Hường có kê khai, nộp đầy đủ hồ sơ khai thuế theo quy định và lập thông báo phát hành hóa đơn, nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn đúng quy định.

“Trường hợp quý báo và phóng viên tiếp nhận được các thông tin phản ánh về hành vi vi phạm pháp luật thuế của người nộp thuế (do Cục Thuế TP Hà Nội quản lý thuế) thì đề nghị quý báo và phóng viên phối hợp, cung cấp thông tin, tài liệu liên quan để cơ quan Thuế xác minh, kiểm tra, thực hiện các biện pháp quản lý thuế theo quy định của pháp luật”, Cục Thuế TP Hà Nội đề nghị.

“

Điều 200. Tội trốn thuế

1. Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng đến dưới 300 triệu đồng hoặc dưới 100 triệu đồng, đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 202, 248, 249, 250, 251, 252, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của Bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 năm:

a) Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế không đúng thời hạn theo quy định của pháp luật;

b) Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp;

c) Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;

d) Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;

đ) Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn;

e) Khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan;

g) Cố ý không kê khai hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu;

h) Cấu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa;

i) Sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế.

2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm:

a) Có tổ chức;

b) Số tiền trốn thuế từ 300 triệu đồng đến dưới 1 tỷ đồng;

c) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

d) Phạm tội 02 lần trở lên;
đ) Tái phạm nguy hiểm.

3. Phạm tội trốn thuế với số tiền 1 tỷ đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1,5 tỷ đồng đến 4,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm:

4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20 triệu đồng đến 100 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

5. Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:

a) Pháp nhân thương mại thực hiện hành vi quy định tại khoản 1 Điều này, đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi này hoặc đã bị kết án về tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 1 tỷ đồng;

b) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng;
c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thì bị phạt tiền từ 3 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng hoặc bị đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm;

d) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;
đ) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 200 triệu đồng, cấm kinh doanh, hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.