Dỡ 4 tàu biển bán phế liệu, trốn gần 700 triệu đồng tiền thuế

Bị cáo Nguyễn Văn Quỳnh nhận án 2 năm tù và phải bồi hoàn 696 triệu đồng tiền thuế

Ngày 26/9/2014, TAND Thành phố Hải Phòng mở phiên xét xử vụ án “trốn thuế” gần 700 triệu đồng đối với bị cáo Nguyễn Văn Quỳnh (sinh năm 1953, trú tại số 811, tổ 5, phường Hùng Vương, quận Hồng Bàng, TP Hải Phòng), Giám đốc Công ty TNHH Tuấn Quỳnh (Công ty Tuấn Quỳnh).

Sau khi xem xét toàn diện, đầy đủ hồ sơ, tài liệu có trong vụ án, căn cứ vào lời khai của bị cáo tại phiên xét xử, HĐXX đã tuyên phạt bị cáo Nguyễn Văn Quỳnh 2 năm tù và phải bồi hoàn lại toàn bộ số tiền trốn thuế.

Theo cáo trạng, từ năm 1998 đến năm 2003, Công ty Tuấn Quỳnh (trụ sở tại số 811, Km 7, đường 5/1, phường Hùng Vương, quận Hồng Bàng, TP. Hải Phòng) đã mua 04 tàu biển gồm các tàu Tuấn Cường 1, Tuấn Cường 14, Tuấn Cường 22, Tuấn Cường 25 với tổng số tiền là 19,221 tỷ đồng để sử dụng kinh doanh vận tải.

Ngày 21/3/2008 và ngày 13/02/2009 Công ty Tuấn Quỳnh thế chấp 04 tàu biển trên để vay 42,95 tỷ đồng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội (Ngân hàng Hàng Hải).

Từ tháng 12/2009 đến tháng 07/2011, mặc dù không được sự đồng ý của Ngân hàng Hàng Hải, Công ty Tuấn Quỳnh đã tự ý phá dỡ 04 tàu trên để bán phế liệu. Tổng khối lượng phế liệu phá dỡ tàu đã bán là 1.191.825 kg thu được 7.662.615.000 đồng. Công ty Tuấn Quỳnh đã xuất 05 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) bán vật tư phá dỡ tàu với giá trị 3.319.262.000 đồng.

Cục Thuế thành phố Hải phòng đã xác minh: Từ năm 2009 đến nay, Công ty Tuấn Quỳnh đã xuất 05 hóa đơn GTGT và kê khai thuế GTGT là 3.319.262.000 đồng tiền bán phế liệu 04 con tàu Tuấn Cường 1, Tuấn Cường 14, Tuấn Cường 22, Tuấn Cường 25. Ngoài ra không kê khai hóa đơn GTGT nào khác về việc bán phế liệu phá dỡ các tàu này.

Cơ quan điều tra đã ra quyết định trưng cầu giám định về số tiền trốn thuế của Công ty Tuấn Quỳnh. Kết quả giám định ngày 31/7/2014 của Giám định viên tư pháp Cục Thuế TP Hải Phòng xác định: Không có cơ sở pháp lý và thực tiễn xác định số tiền bán máy móc, vật tư, phế liệu thu hồi từ phá dỡ tàu thể hiện trên 05 hóa đơn GTGT Công ty Tuấn Quỳnh đã xuất cho 05 doanh nghiệp. Tổng số tiền bán phế liệu từ phá 04 con tàu Công ty Tuấn Quỳnh không xuất hóa đơn GTGT, không hạch toán, kê khai thuế GTGT là 7.662.615.000 đồng, doanh thu chưa có thuế là 6.966.013.636 đồng. Như vậy, Công ty Tuấn Quỳnh đã trốn lậu thuế GTGT từ hành vi bán hàng không xuất hóa đơn GTGT, không kê khai nộp thuế là 696.601.346 đồng.

Tại phiên xét xử, bị cáo khai nhận: Do làm ăn thua lỗ nên Quỳnh đã phá dỡ 04 tàu biển trên để bán phế liệu lấy tiền trả nợ ngân hàng, việc phá dỡ không được sự đồng ý của ngân hàng. Quá trình phá dỡ tàu, Quỳnh không bàn bạc, trao đổi với cá nhân nào trong công ty. Kế toán công ty chỉ là người lập chứng từ do Quỳnh giao, khi bán phế liệu có lượng chưa kê khai thuế là do Quỳnh chưa giao chứng từ cho kế toán…