Cụ thể, đối với tài khoản thanh toán cá nhân, tên tài khoản phải trùng khớp với họ và tên trên giấy tờ tùy thân của khách hàng. Đối với tài khoản thanh toán của tổ chức, tên tài khoản bắt buộc phải bao gồm tên tổ chức theo giấy phép thành lập, quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ chứng minh tổ chức được thành lập và hoạt động hợp pháp.
Đáng chú ý, từ ngày 1/3/2026, tài khoản ngân hàng phục vụ hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh phải được mở và đứng tên đúng theo giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bảo đảm đồng bộ thông tin giữa đăng ký kinh doanh và dữ liệu tại tổ chức tín dụng.
Bên cạnh đó, theo Bảng 2 ban hành kèm Quyết định 3389/QĐ-BTC về mô hình quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh, yêu cầu mở tài khoản ngân hàng được phân theo mức doanh thu. Hộ có doanh thu đến 200 triệu đồng/năm không bắt buộc mở tài khoản riêng. Trường hợp doanh thu trên 200 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng riêng phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh; với nhóm doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, yêu cầu này được áp dụng tương tự cơ chế quản lý đối với doanh nghiệp.
Các quy định trên nhằm tăng cường minh bạch dòng tiền, phục vụ công tác quản lý thuế và từng bước chuẩn hóa hoạt động của hộ, cá nhân kinh doanh theo hướng tiệm cận mô hình doanh nghiệp.
.jpg "Năm thứ 3 SHB có mặt trong Top 200 Đông Nam Á")
