Cựu Tổng giám đốc Công ty Vàng Phú Quý trốn thuế hơn 6 tỷ đồng như thế nào?

Như Báo Công lý đã thông tin, Cơ quan CSĐT Bộ Công an vừa hoàn tất kết luận điều tra, đề nghị truy tố 25 bị can trong vụ án Buôn lậu, Trốn thuế xảy ra tại cửa khẩu Lao Bảo (Quảng Trị), Công ty Vàng Phú Quý và các đơn vị liên quan.

Trong vụ án này, bị can Lê Xuân Tùng (SN 1980, cựu Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty Vàng Phú Quý) bị đề nghị truy tố về tội “Trốn thuế”, với vai trò chủ mưu, cầm đầu.

Cựu Kế toán trưởng Công ty Vàng Phú Quý Lê Thúy Quỳnh bị đề nghị truy tố về tội “Trốn thuế”, với vai trò đồng phạm giúp sức cho bị can Lê Xuân Tùng.

Theo kết quả điều tra, thu thập tài liệu tại Cục thuế Hà Nội cho thấy, năm 2021, Công ty Vàng Phú Quý có doanh thu bán ra hơn 1.860 tỷ đồng, doanh thu mua vào là hơn 1.815 tỷ đồng, đã nộp thuế GTGT hơn 4 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là hơn 31 tỷ đồng, số thuế TNDN đã nộp là hơn 6 tỷ đồng.

Kết quả trích xuất dữ liệu phần mềm ERP và Jewelry cho thấy, năm 2021, Công ty Vàng Phú Quý có doanh thu bán ra là hơn 3.951 tỷ đồng, doanh thu mua vào là hơn 3.884 tỷ đồng, phải nộp thuế GTGT hơn 6,7 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế TNDN là hơn 50 tỷ đồng, số thuế TNDN phải nộp là hơn 10 tỷ đồng.

Giám định viên Cục thuế Hà Nội có kết luận giám định cho rằng, Công ty Vàng Phú Quý có hành vi bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp là vi phạm Luật Quản lý thuế.

Ngoài ra, Công ty Vàng Phú Quý kê khai không trung thực, bán hàng không xuất hóa đơn, không kê khai thuế GTGT hàng hóa bán ra, gây thiệt hại cho Ngân sách Nhà nước năm 2021 là hơn 2 tỷ đồng; để ngoài sổ sách kế toán đối với doanh thu, chi phí khi hạch toán kế toán để xác định thuế TNDN, gây thiệt hại cho Ngân sách Nhà nước hơn 3,9 tỷ đồng.

Số tiền thiệt hại về thuế cho Ngân sách Nhà nước là hơn 6 tỷ đồng.

Tại CQĐT, bị can Lê Xuân Tùng, cựu Chủ tịch HĐQT kiêm TGĐ Công ty Vàng Phú Quý thừa nhận hành vi sai phạm, có lời khai phù hợp với diễn biến hành vi phạm tội.

Cựu TGĐ Lê Xuân Tùng khai, hành động mua, bán vàng của Công ty Vàng Phú Quý có 3 nguồn: Vàng SJC, vàng Phú Quý, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân. Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ.

Do đó, bị can Tùng đã chỉ đạo người khác ghi nhận trên phần mềm kế toán Misa đối với các giao dịch có hóa đơn chứng từ, dẫn đến việc kê khai không đúng thuế GTGT hàng hóa, doanh thu, xác định thuế TNDN phải nộp.

Sau khi được kế toán trưởng báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và 2023, Tùng đã chỉ đạo kế toán trưởng điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

Cũng tại CQĐT, bị can Lê Thúy Quỳnh (cựu Kế toán trưởng Công ty Vàng Phú Quý) thừa nhận việc được bị can Lê Xuân Tùng chỉ đạo phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn.

Nhân viên kế toán của Công ty Vàng Phú Quý là bị can Bùi Thị Thùy Linh cũng có lời khai rằng, theo chỉ đạo của bị can Tùng và Quỳnh, bà Linh được truy cập vào phần mềm ERP, Jewelry để theo dõi các giao dịch mua, bán các loại vàng của Công ty Vàng Phú Quý.

Sau đó, bị can Quỳnh là người lựa chọn xuất file dữ liệu liên quan đến giao dịch mua và bán trên ERP, phần mềm Jewelry thành dạng file excel, thực hiện kiểm tra, điều chỉnh số liệu kế toán, lược giảm các giao dịch và giảm số tiền giao dịch để doanh thu thấp hơn với số liệu thực tế trên ERP, phần mềm Jewelry.

Sau khi hoàn thiện chỉnh sửa nêu trên, bị can Quỳnh chuyển file dữ liệu đã chỉnh sửa cho bà Linh để cập nhật đưa vào phần mềm kế toán Misa, đồng thời chỉ đạo bà Linh xuất hóa đơn điện tử bán hàng.