Quyết toán thuế năm 2025: Siết chặt quản lý, doanh nghiệp và cá nhân cần lưu ý gì?

Siết chặt quản lý, nghiêm cấm sử dụng thông tin cá nhân sai mục đích

Một trong những nội dung được nhấn mạnh trong năm nay là việc nghiêm cấm sử dụng thông tin cá nhân của người khác để kê khai thuế. Thực tế thời gian qua cho thấy, một số trường hợp đã lợi dụng thông tin cá nhân để hợp thức hóa chi phí, kê khai khống thu nhập hoặc tạo hồ sơ giả nhằm giảm nghĩa vụ thuế.

Cơ quan chức năng khẳng định, đây là hành vi vi phạm pháp luật, có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ. Vì vậy, cá nhân cần nâng cao ý thức bảo mật thông tin như mã số thuế, căn cước công dân; doanh nghiệp phải kiểm soát chặt chẽ dữ liệu nhân sự, hồ sơ kê khai nhằm đảm bảo tính trung thực, hợp pháp.

Đối với thuế TNCN, năm 2025 tiếp tục ghi nhận nhiều sai sót phổ biến xuất phát từ việc kê khai thiếu hoặc chưa đầy đủ thông tin.

Trước hết, người nộp thuế cần xác định rõ mình có thuộc diện phải quyết toán hay không. Những trường hợp có thu nhập từ nhiều nơi, thay đổi nơi làm việc trong năm hoặc có số thuế nộp thừa, nộp thiếu đều phải thực hiện quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế.

Một vấn đề quan trọng là rà soát đầy đủ các nguồn thu nhập. Ngoài tiền lương, tiền công, người nộp thuế cần kê khai cả các khoản thu nhập vãng lai, thu nhập từ hoạt động cộng tác, kinh doanh online hoặc từ các nền tảng số. Việc bỏ sót thu nhập không chỉ dẫn đến truy thu mà còn có thể bị xử phạt.

Bên cạnh đó, giảm trừ gia cảnh là nội dung dễ phát sinh sai sót. Người nộp thuế cần đăng ký người phụ thuộc đúng quy định, có đầy đủ hồ sơ chứng minh. Trường hợp đăng ký trùng hoặc không hợp lệ sẽ bị điều chỉnh lại nghĩa vụ thuế.

Ngoài ra, việc kiểm tra chứng từ khấu trừ thuế do đơn vị chi trả cung cấp cũng là bước quan trọng để đảm bảo số liệu chính xác. Với những cá nhân đủ điều kiện, có thể thực hiện ủy quyền quyết toán cho đơn vị chi trả; ngược lại, cần chủ động thực hiện quyết toán trực tiếp.

Đáng lưu ý, các trường hợp nộp thừa thuế nên thực hiện thủ tục hoàn thuế sớm, đầy đủ hồ sơ để được giải quyết kịp thời, tránh kéo dài.

Quyết toán thuế TNDN: Kiểm soát chặt chi phí, hóa đơn chứng từ

Đối với doanh nghiệp, quyết toán thuế TNDN năm 2025 tiếp tục đặt trọng tâm vào việc kiểm soát doanh thu, chi phí và tính hợp lệ của hồ sơ.

Trước hết, doanh nghiệp phải ghi nhận doanh thu đúng thời điểm phát sinh, tránh tình trạng điều chỉnh sai kỳ nhằm giảm nghĩa vụ thuế. Đây là nội dung thường xuyên được cơ quan thuế kiểm tra.

Một trong những rủi ro lớn là việc xác định chi phí được trừ và không được trừ. Chỉ những khoản chi phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp mới được tính vào chi phí. Các khoản chi không rõ nguồn gốc, không đủ chứng từ hoặc không liên quan sẽ bị loại khi quyết toán.

Trong bối cảnh chuyển đổi số, việc sử dụng hóa đơn điện tử phải đảm bảo đúng quy định, dữ liệu khớp nối với hệ thống của cơ quan thuế. Bất kỳ sai lệch nào cũng có thể bị phát hiện thông qua đối chiếu dữ liệu.

Đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết, việc lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết đầy đủ là yêu cầu bắt buộc nhằm tránh rủi ro bị ấn định thuế.

Ngoài ra, các nội dung như chuyển lỗ, áp dụng ưu đãi thuế hay tạm nộp thuế TNDN trong năm cũng cần được thực hiện đúng quy định. Việc tạm nộp thiếu so với nghĩa vụ thực tế có thể dẫn đến phát sinh tiền chậm nộp.

Các chuyên gia nhận định, trong bối cảnh cơ quan thuế đẩy mạnh ứng dụng công nghệ và phân tích dữ liệu, việc phát hiện sai sót trong kê khai ngày càng nhanh chóng và chính xác.

Do đó, quyết toán thuế không chỉ là thủ tục hành chính mà còn là thước đo mức độ tuân thủ pháp luật của cá nhân và doanh nghiệp. Việc chủ động rà soát hồ sơ, chuẩn hóa dữ liệu, cập nhật quy định mới và sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp sẽ giúp hạn chế rủi ro, tránh bị xử phạt hoặc truy thu.