Giám đốc vào tù vì khai báo gian dối để “né” thuế

HĐXX cho rằng, hành vi của bị cáo đã xâm phạm đến hoạt động quản lý kinh tế nhà nước về xuất, nhập khẩu. Tuy nhiên, xét thấy bị cáo thành khẩn khai báo, ăn năn, hối cải, xét về bối cảnh trong khi dịch bệnh, khắc phục một phần hậu quả nên giảm nhẹ cho bị cáo một phần hình phạt.

Theo cáo trạng, Công ty Trách nhiệm hữu hạn Sản xuất Thương mại Dịch vụ Xuất nhập khẩu Quốc Hưng (Công ty Quốc Hưng) do Nguyễn Thị Thùy Hương là Giám đốc, đại diện theo pháp luật, hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu thủy hải sản và gia công các mặt hàng tôm, cá, mực đông lạnh.

Công ty ký kết hợp đồng nhập khẩu nguyên vật liệu để thực hiện gia công cho khách hàng nước ngoài. Nguyên liệu nhập khẩu được giao đến nhà xưởng của các doanh nghiệp do Công ty Quốc Hưng thuê. Sau khi hoàn tất việc gia công, Công ty Quốc Hưng làm thủ tục xuất khẩu thành phẩm cho bên thuê gia công, thực hiện trực tiếp việc xuất hàng.

Ngày 06/01/2020, Công ty Quốc Hưng ký kết Hợp đồng gia công các mặt hàng là thủy hải sản các loại cho Công ty X-Food Spz (địa chỉ Ogrodowa 58/407, 00-876 Warsaw, Poland).

Theo đó, Công ty Quốc Hưng mở 03 tờ khai nhập khẩu theo loại hình E21 tại Chi cục Hải quan quản lý hàng gia công – Cục Hải quan TP.HCM, nhập khẩu 209,318 tấn thủy hải sản các loại gồm: bạch tuộc đông lạnh, tôm thẻ chân trắng nguyên con, đầu con mực, cá ngừ, cá hồng đỏ, cá ngừ bò, vẹm xanh, … Tổng trị giá các lô hàng hơn 10 tỷ đồng, số thuế khai báo được miễn hơn 1,2 tỷ đồng. Mục đích nhập khẩu là để gia công hàng hóa theo Hợp đồng gia công.

Tuy nhiên, sau đó Công ty Quốc Hưng không tiến hành gia công tái xuất hàng hóa theo khai báo và hợp đồng đã ký kết mà tự ý mang đi tiêu thụ, bằng cách bán lại cho khách hàng nhưng không khai báo chuyển đổi mục đích sử dụng với Cơ quan Hải quan theo quy định.

Số tiền bán hàng hóa, Hương đã sử dụng hết cho hoạt động của Công ty Quốc Hưng và cá nhân.

Đến năm 2022, Hải quan quản lý hàng gia công tiến hành rà soát, nhận thấy hợp đồng gia công đã hết hạn, còn tồn nguyên liệu, không xuất khẩu sản phẩm nhưng Công ty Quốc Hưng chưa làm thủ tục xử lý nguyên vật liệu dư thừa theo quy định nên đã tiến hành làm việc.

Kết quả, Công ty Quốc Hưng thừa nhận có hành vi sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng miễn thuế không đúng mục đích, không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng.

Cáo trạng xác định, Nguyễn Thị Thùy Hương đã vi phạm quy định của Chính phủ về thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan và kiểm soát hải quan; quy định về thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và quản lý thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.

Số lượng hàng hóa vi phạm tổng cộng hơn 209 tấn thủy sản các loại, trị giá hơn 10 tỷ đồng.

Phong Vân