Giám đốc tài chính của Nhật Cường nói gì về phần mềm “đặc biệt” của công ty?

Giám đốc tài chính không nhận tội

Tại phiên tòa bị cáo Nguyễn Bảo Ngọc, Giám đốc tài chính của Công ty Nhật Cường cho rằng hành vi mình chỉ phạm tội “Buôn lậu”, chứ không phạm tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, bị cáo Ngọc cho rằng bản thân bị cáo chỉ sử dụng hệ thống ERP, không được sử dụng hệ thống Misa nên không thể lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính gửi cơ quan nhà nước.

Bị cáo Ngọc trình bày, bản thân là Giám đốc tài chính, có trách nhiệm theo dõi dòng tiền, thu chi còn việc sổ sách, báo cáo là việc của Kế toán trưởng, bị cáo Ngọc nói: “Bị cáo chỉ báo cáo anh Huy tình hình thu chi hằng ngày. Bị cáo không hỗ trợ kế toán trưởng, không xem xét yêu cầu cấp vốn, không hoạch định chính sách cho Nhật Cường”.

Trả lời câu hỏi từ luật sư của bị cáo Ngọc, Kế toán trưởng Nguyễn Thị Bích Hằng khai bản thân được dùng cả 2 phần mềm Misa và ERP theo chỉ đạo của Bùi Quang Huy, bị cáo Hằng nói: “Những khi làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, bị cáo Ngọc không biết vì tôi làm trên hệ thống Misa”.

Giải thích về lý do ra đời hệ thống bí mật ERP, Trần Ngọc Ánh, Phó Tổng giám đốc Nhật Cường khai khi doanh nghiệp mở rộng mảng bán lẻ thường xuyên xảy ra mất mát tiền và hàng hóa. Bị cáo Ánh cho rằng: “Do đó, anh Huy đã yêu cầu xây dựng hệ thống ERP để quản lý, bị cáo nghĩ như vậy”.

Cáo trạng truy tố vụ án thể hiện, trong thời gian từ năm 2014 - 2019, Tổng giám đốc Nhật Cường là Bùi Quang Huy (đang bỏ trốn) chỉ đạo các bị cáo nhập lậu 255.311 sản phẩm điện thoại di động, máy tính bảng, đồng hồ… với tổng trị giá 2.927 tỷ đồng rồi phân phối. Qua đây, Công ty Nhật Cường đã bán được 254.364 sản phẩm, thu hơn 3.213 tỷ đồng và hưởng lợi bất chính 221 tỷ đồng.

Cũng trong thời gian này, Bùi Quang Huy chỉ đạo nhân viên lập 2 hệ thống sổ sách kế toán gồm hệ thống ERP nội bộ để theo dõi số liệu thực tế và hệ thống Misa ghi nhận báo cáo tài chính, sổ sách kế toán để khai báo với cơ quan quản lý Nhà nước.

Tài liệu từ Cục Thuế Hà Nội thể hiện giai đoạn 2014 – 2018, Công ty Nhật Cường có tổng tài sản hơn 503 tỷ đồng; tổng lợi nhuận trước thuế hơn 4.889 tỷ đồng. Giai đoạn này, Nhật Cường đã nộp vào ngân sách hơn 1.378 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và 12 tỷ đồng thuế GTGT. Tuy nhiên, hệ thống bí mật ERP do Bùi Quang Huy và đồng phạm sử dụng thể hiện giao đoạn 2014 - 2018, doanh nghiệp này có tổng tài sản hơn 883 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế lên tới 8.274 tỷ đồng.

Như vậy, 2 hệ thống kế toán của Nhật Cường có sự chênh lệch rất lớn, hơn 379 tỷ đồng về tổng tài sản và hơn 3.384 tỷ đồng về lợi nhuận trước thuế.

Hệ thống ERP cũng thể hiện, Công ty Nhật Cường đã mua vào số hàng trị giá hơn 5.700 tỷ đồng nhưng chỉ nộp thuế cho số hàng trị giá hơn 1.500 tỷ đồng, số hàng còn lại trị giá hơn 4.200 tỷ đồng không có hóa đơn.

Sự chênh lệch giữa 2 hệ thống ERP và Misa dẫn tới việc Công ty Nhật Cường trốn hơn 29 tỷ đồng tiền thuế. Vì vậy, Kiện kiểm sát truy tố Nguyễn Bảo Ngọc – Giám đốc tài chính Nhật Cường và Nguyễn Thị Bích Hằng – Kế toán trưởng Nhật Cường về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Ông chủ Nhật Cường cho nhân viên ra nước ngoài với mục đích gì?

Cũng trong phần xét hỏi, bị cáo Trần Tất Khoa (nguyên Giám đốc Công ty Nhật Cường Quảng Châu, Trung Quốc) khai bị cáo được cử sang Trung Quốc học tiếng và làm việc. Theo lời khai của Khoa, công việc chính của bị cáo ở bên đó là đi tìm các linh, phụ kiện điện thoại. Đến năm 2016, 2017, Khoa được Bùi Quang Huy (Tổng Giám đốc Công ty Nhật Cường) giao nhiệm vụ nhận và kiểm hàng rồi gửi đến địa chỉ do Huy chỉ định.

Thực chất, việc làm trên của Khoa là tham gia giúp sức ông chủ Nhật Cường buôn lậu. Bởi theo cáo trạng, quá trình làm việc tại Công ty Nhật Cường Quảng Châu, Khoa và Lê Hoài Phương (cấp dưới) nhận được chỉ đạo của Bùi Quang Huy thực hiện việc tiếp nhận hàng hóa, chủ yếu là mặt hàng điện thoại di động các loại, máy tính bảng từ Hồng Kông, do đường dây vận chuyển Tiến Lokchum vận chuyển từ Hồng Kông giao cho Công ty Nhật Cường Quảng Châu. Toàn bộ hàng hóa tiếp nhận đều không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc.

Sau khi tiếp nhận, Trần Tất Khoa, Lê Hoài Phương cùng Đàm Văn Hiệp (đã chết) thực hiện nhiệm vụ kiểm đếm, đóng thùng, gửi hàng về Việt Nam giao cho Công ty Nhật Cường.

Tại Cơ quan điều tra, Trần Tất Khoa, Lê Hoài Phương xác định do hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ nên không tiến hành làm thủ tục khai bảo hải quan để nhập khẩu mà thực hiện việc gửi hàng theo đường bộ, từ Bằng Tường, Trung Quốc về Lạng Sơn và từ Đông Hưng, Trung Quốc về Móng Cái. Và do số lượng hàng hóa lớn không thể vận chuyển qua biên giới số lượng lớn nên phải chia nhỏ thành nhiều chuyến.

Căn cứ dữ liệu trích xuất trên hệ thống phần mềm ERP, Trần Tất Khoa, Lê Hoài Phương xác nhận từ tháng 11/2015 đến tháng 12/2017, theo chỉ đạo của Bùi Quang Huy, Khoa, Phương đã tham gia kiểm đếm, đóng gói, vận chuyển trái phép từ Trung Quốc về Việt Nam giao cho Công ty Nhật Cường 33.129 sản phẩm (điện thoại di động các loại, máy tính bảng…) với tổng trị giá hơn 447 tỷ đồng.

Tại tòa, bị cáo Khoa nói sau này được Cơ quan cảnh sát điều tra, luật sư tư vấn, bị cáo mới biết được hành vi của mình như thế là vi phạm pháp luật. “Bị cáo rất hối hận về hành vi đó”, bị cáo Khoa nói.

Trước đó, trong phần trả lời thẩm vấn của HĐXX trước đó, hầu hết các bị cáo đều thừa nhận hành vi phạm tội như bản cáo trạng của VKSNDTC đã truy tố. Tuy nhiên, các bị cáo cho rằng mình chỉ là người làm công ăn lương, làm việc theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc Công ty Nhật Cường là Bùi Quang Huy. Do vậy, các bị cáo mong muốn được HĐXX xem xét tính chất, mức độ vi phạm của các bị cáo để cân nhắc khi lượng hình.

Mạnh Hùng